Wanneer om jou voorraad opsies uit te oefen Besluit wanneer om jou opsie uit te oefen kan 'n komplekse besluit wees. Daarom is dit belangrik om te weet wat die reëls voordat jy besluit om kontant in jou opsies. deur Alan L. Olsen. CPA, MBA (belasting) Die bestuur van Partner Greenstein Rogoff Olsen Co LLP ken die reëls Werknemer voorraad opsies kan u voorsien met 'n aansienlike bron van uitgestelde inkomste en toelaat dat jy na die erkenning van belasbare inkomste te beheer. Jy betaal die algemeen geen belasting wanneer 'n opsie toegestaan omdat jy nie enige aandele van voorraad ontvang, net die opsie om aandele te koop op 'n later datum. In die algemeen, hou 'n opsie om voorraad te bekom kan beter as die hou van die voorraad self. Die opsie bied beskerming teen verlies indien die waarde van die voorraad afname onder die uitoefeningsprys. Daarbenewens het die opsie gee die houer ekwivalent eiendomsreg in die korporasie, sonder dat enige onmiddellike belegging. Werknemer voorraad opsies bied die potensiaal om post-oefening voorraad groei belas as kapitaalwins eerder as gewone inkomste te hê. Dit bied 'n voordeel vir die wat in die top belastingkerwe weet wat die verskil Nonqualified Stock Options (NSOs) gee 'n werknemer die opsie om korporatiewe voorraad aan te koop teen 'n spesifieke, vaste prys (gewoonlik teen billike markwaarde op daardie tydstip die opsie toegestaan ). In die algemeen, moet jy jou opsie uit te oefen om te koop binne 'n bepaalde tydperk - gewoonlik 10 jaar of minder. By die uitoefening van jou regte, enige wins wat gegenereer uit die verspreiding (die verskil tussen die uitoefeningsprys en die billike markwaarde) belas as gewone inkomste. Maar enige wins gerealiseer vanaf die datum van die opsie uitgeoefen totdat die datum waarop die voorraad verkoop word belas as kapitaalwins. Aansporing Stock Options (ISOs) bied ook die opsie om korporatiewe voorraad aan te koop teen 'n vasgestelde prys, maar ISOs kan nie uitgereik word teen 'n uitoefeningsprys onder die huidige billike markwaarde van die voorraad. Oor die algemeen, die verspreiding van ISOs is nie onderhewig aan gewone inkomstebelasting teen die tyd wat jy die opsie uit te oefen. Dit kan egter versprei word onderhewig aan die alternatiewe minimum belasting (raadpleeg jou GROCO finansiële adviseur vir meer inligting). Wins gerealiseer op die verkoop van die ISO voorraad belas kan word as kapitaalwins. Op voorwaarde dat jy het die ISO voorraad vanaf die datum van uitoefening gehou vir ten minste een jaar en ten minste twee jaar vanaf die datum waarop die opsie toegestaan is, is die hele wins erken met verkoop van die voorraad belas as 'n langtermyn-kapitaalwins. Wanneer om te oefen Options Die besluit van wanneer om jou opsies uit te oefen is afhanklik van verskeie faktore, sowel as jou spesifieke situasie: Jou Maatskappy se Plan Oor die algemeen, opsies word uitgeoefen kan oor 'n tydperk van jare. Byvoorbeeld, opsies in die plan maatskappy toegestaan vestig 20 persent per jaar oor vyf jaar. Dit is belangrik om die besonderhede van jou maatskappye plan weet voordat jy 'n besluit te neem. Jou Maatskappy se Groei Verstaan hoe jou maatskappy is gereed vir groei is nog 'n belangrike faktor in jou besluitnemingsproses. Kwessies te hersien en te verstaan is: Bull Hoe jou maatskappy maak geld verstaan die bedryf wat hul verdienste is gekoppel aan. bul evalueer verkope vergelyk jou maatskappy se verkope in die bedryf gemiddeld van mededingers. bul industrie tendense te monitor die bedryf wat jou onderneming bedryf in. Kyk vir groeigeleenthede en verstaan jou maatskappy se strategie vir die opneem van markaandeel. bul Verstaan die faktore wat die likiditeit van die mark kan beïnvloed laer rentekoerse en belasting snitte bevry hulpbronne vir die maatskappy se groeiplanne bul Hoe jou maatskappy finansier groei hulle steeds soos verwag bul Ken jou leiers en hul rekord 'n maatskappy se sterk uitvoerende span sal waarskynlik opbrengs voortgesette sukses. bul Verstaan jou maatskappy se p / v (prys tot verdienste) verhouding kyk vir 'n sterk kontantvloei en goed bestuurde koste. Ten slotte, die manier om 'n groot opbrengste in die mark te maak, is deur te belê in 'n groot maatskappye en dan hou die voorraad vir die lang termyn. Jou huidige finansiële behoeftes van die besluit uit te oefen moet oorweeg om die behoefte aan kontant, die nabyheid aan die opsies verval en / of die huidige voorraad waarde in vergelyking met die verwagte toekomstige waarde. Met betrekking tot ISOs, as gevolg van belasting, die vereiste hou tydperke moet in ag geneem word by die bepaling van wanneer die opsies uit te oefen en / of verkoop van die onderliggende aandeel. Balansering jou Portefeulje Jy kan ook kies om 'n opsie uit te oefen as jou maatskappy se voorraad 'n groot gedeelte van jou beleggingsportefeulje verteenwoordig en wat jy wil om jou hoewes te diversifiseer. Sommige professionele sê vir belegging risiko te verminder, moet die maatskappy voorraad nie verteenwoordig meer as 40 persent van jou portefeulje. Dit is duidelik dat, sal marktoestande 'n groot rol te speel in jou besluit om jou opsie uit te oefen. As die voorraad onderliggende die opsie waardeer, kan jy wil om vas te hou aan opsies so lank as moontlik ten einde voordeel te trek uit toekomstige winste. In die geval van NSOs, wil jy dalk oorweeg om oor 'n paar jaar die uitoefening van jou keuse om te verhoed dat gedwing om in 'n hoër belastingkategorie. Onthou, die verspreiding van NSOs is onderhewig aan gereelde inkomste belasting ten tyde van die oefening. Omdat waardering wat voor oefening belas as gewone inkomste, kan dit voordelig wees om te oefen met verloop van tyd wees. Jou maatskappy se nonqualified voorraad opsies kan oordraagbaar aan familielede wees. As dit so is, kan jy in staat wees om jou boedel belasting te knip deur opsies om jou erfgename. Die oordrag kan geskenk belastingvry wees as die oorgeplaas waarde is 11.000 of minder (22000 indien getroud). Ondanks die oordrag, op oefening die uitvoerende verantwoordelik vir enige inkomstebelasting gegenereer sal wees. Dit is bedoel om 'n algemene aanduiding van die onderwerp te verskaf en behoort nie as 'n basis vir die vasstelling van die aanspreeklikheid om belasting in spesifieke omstandighede beskou word. In sulke gevalle, moet afsonderlike ontleding en advies word. Hoewel alle redelike sorg is geneem in die voorbereiding van hierdie handleiding, Greenstein, Rogoff, Olsen amp Company, LLP kan nie verantwoordelik gehou word vir enige foute kan bevat, of enige gevolge opgedoen deur enige persoon wat daarop staatmaak gehou. Ons raai u aan om professionele win voor verdere optrede. Ons sal bly wees om jou te help met 'n gedetailleerde planning. Exercising voorraad opsies wees Alhoewel konvensionele wysheid hou dat jy op jou opsies moet sit totdat hulle is om te verstryk om voorsiening te maak die voorraad te waardeer en te sorg dat jou wins, kan nie baie mense staan so lank te wag. Daar is baie geldige redes om vroeg uit te oefen. Onder hulle is: 1. Jy het die geloof verloor in jou werkgewers vooruitsigte en dus in sy voorraad. 2. Jy is oordosering op aandele maatskappy. (Dit is oor die algemeen onverstandig om meer as 10 van jou portefeulje in werkgewer voorraad hou.) 3. Jy wil vermy om gestoot in 'n hoër belastingkategorie. Wag om al jou opsies in 'n keer uit te oefen kan juis dit te doen. Oefening n gedeelte op 'n slag kan die probleem te verlig. 'N Vinnige manier om die waarde van jou opsies skat is om te bereken hoeveel jy sal sak te finansier nadat hulle oefen en onmiddellik die verkoop van die aandele. (Onthou ook dat inkomstebelasting sal verskuldig op daardie wins wees.) Die belangrike om te onthou dat wanneer jy op aandele wat omgeskakel vanaf uitgeoefen opsies hou, dit is dieselfde as 'n belegging in die voorraad. As jy nie gemaklik met die moontlikheid van 'n daling, moenie vashou die aandele. Daar is drie basiese maniere om opsies uitoefen: Dit is die mees eenvoudige roete. Jy gee jou werkgewer die nodige geld en kry voorraad sertifikate in ruil. Wat as, wanneer dit tyd om te oefen kom, jy hoef nie genoeg kontant byderhand om die opsie-aandele te koop en te betaal enige gevolglike belasting Sommige werkgewers laat handel maatskappy voorraad wat jy reeds besit om opsie voorraad te bekom. Hierdie strategie het die bykomende voordeel van die beperking van jou konsentrasie in die geselskap voorraad. Let wel: Jy moet die omgeruil ISO aandele gehou vir die vereiste een - en twee-jaar periodes om te verhoed dat die wisselkoers word as 'n koop en sodoende die aangaan van belasting. Dit is 'n geval waar jy leen van 'n aandelemakelaar die geld wat nodig is om jou opsie uit te oefen en, terselfdertyd, verkoop ten minste genoeg aandele aan jou koste, insluitend belasting en makelaars kommissies te dek. Enige balans betaal vir jou in kontant of stock. CNNMoney (New York) Eerste gepubliseer 28 Mei 2015: 18:06 ETExercising Stock Options Oefening n voorraad opsie beteken die aankoop van die issuerrsquos gewone aandele op die deur die opsie (toekenning prys) stel prys, ongeag van die stockrsquos prys ten tyde jy oefen die opsie. Sien Oor Stock Options vir meer inligting. Wenk: Oefening jou voorraad opsies is 'n gesofistikeerde en soms ingewikkelde transaksie. Die belastingimplikasies kan wyd uitvoering wissel seker wees om 'n belasting adviseur te raadpleeg voordat jy jou voorraad opsies uit te oefen. Keuses by die uitoefening Stock Options Gewoonlik, jy het 'n paar keuses wanneer jy jou gevestigde aandele-opsies uitoefen: Hou jou voorraad Options As jy glo dat die aandele prys sal met verloop van tyd styg, jy kan neem voordeel van die langtermyn-aard van die opsie en wag om oefen totdat die mark prys van die uitreiker voorraad jou toelae prys oorskry en jy voel dat jy gereed is om jou voorraad opsies uit te oefen is. Onthou net dat aandele-opsies sal verval na 'n tydperk van tyd. Stock opsies het geen waarde nadat hulle verval. Die voordele van hierdie benadering is: yoursquoll enige belasting impak vertraag totdat jy jou voorraad opsies uit te oefen, en die potensiaal waardering van die voorraad, dus die wins verbreding wanneer jy dit uit te oefen. Inisieer 'n Oefening-en-hou transaksie (kontant-vir-effekte) Oefen jou voorraad opsies om aandele van jou onderneming voorraad aan te koop en dan hou die voorraad. Afhangende van die tipe van die opsie, moet jy dalk kontant deponeer of leen op marge met behulp van ander sekuriteite in jou Fidelity rekening as kollateraal op die opsie koste, makelaars kommissies en enige fooie en belasting te betaal (as jy goedgekeur is vir marge). Die voordele van hierdie benadering is: voordele van voorraad eienaarskap in jou maatskappy, (insluitende enige dividende) potensiële waardering vir die prys van jou maatskappy se gewone aandele. Inisieer 'n Oefening-en-verkoop-to-cover transaksie Oefening jou voorraad opsies om aandele van jou onderneming voorraad te koop, dan verkoop net genoeg van die maatskappy se aandele (op dieselfde tyd) om die voorraad opsie koste, belasting, en makelaars kommissies dek en fooie. Die opbrengs wat jy ontvang uit 'n oefening-en-verkoop-to-cover transaksie sal wees aandele van voorraad. Jy kan 'n oorblywende bedrag ontvang in kontant. Die voordele van hierdie benadering is: voordele van voorraad eienaarskap in jou maatskappy, (insluitende enige dividende) potensiële waardering vir die prys van jou maatskappy se gewone aandele. die vermoë om die voorraad opsie koste, belasting en makelaars kommissies en enige gelde bedek met opbrengs uit die verkoop. Inisieer 'n Oefening-en-verkoop-transaksie (kontantlose) Met hierdie transaksie, wat is slegs beskikbaar vanaf Fidelity as jou voorraad opsie plan word bestuur deur Fidelity, kan jy jou voorraad opsie om jou onderneming voorraad aan te koop en te verkoop die verkry aandele teen dieselfde oefening tyd sonder die gebruik van jou eie kontant. Die opbrengs wat jy ontvang uit 'n oefening-en-verkoop-transaksie is gelyk aan die billike markwaarde van die voorraad minus die toekenning prys en vereis belasting weerhouding en makelaars kommissie en enige gelde (jou wins). Die voordele van hierdie benadering: Kontant (die opbrengs van jou oefening) die geleentheid om die opbrengs te gebruik om die beleggings in jou portefeulje te diversifiseer deur jou metgesel Fidelity rekening. Wenk: Ken die vervaldatum vir jou voorraad opsies. Sodra hulle verval, hulle het geen waarde. Voorbeeld van 'n aansporingskema Stock opsie uit te oefen onbevoeg Disposition uitvoering aandele verkoop alvorens spesifieke Wagtydperk aantal opsies: 100 Grant prys: 10 Billike markwaarde wanneer uitgeoefen: 50 Billike markwaarde toe verkoop: 70 Handel type: Oefening en Hou 50 Wanneer jou voorraad opsies berus op 1 Januarie, besluit jy om jou aandele uit te oefen. Die aandeelprys is 50. Jou voorraad opsies kos 1000 (100 aandele-opsies x 10 toelae prys). Jy betaal die voorraad opsie koste (1000) om jou werkgewer en ontvang die 100 aandele in jou makelaar rekening. Op 1 Junie het die aandele prys is 70. U verkoop u 100 aandele teen die huidige markwaarde. Wanneer jy aandele wat deur 'n voorraad opsie transaksie ontvang verkoop moet jy: Stel jou werkgewer (dit skep 'n diskwalifiserende ingesteldheid) Betaal gewone inkomstebelasting op die verskil tussen die toekenning prys (10) en die volle markwaarde ten tyde van die oefening ( 50). In hierdie voorbeeld, 40 per aandeel, of 4000. Betaal kapitaalwinsbelasting op die verskil tussen die volle markwaarde ten tyde van die oefening (50) en die verkoopprys (70). In hierdie voorbeeld, 20 per aandeel, of 2000. As jy gewag het om jou voorraad opsies te verkoop vir meer as 'n jaar na die aandele-opsies uitgeoefen en twee jaar na die toekenningsdatum, sou jy kapitaalwinsbelasting betaal, eerder as gewone inkomste, op die verskil tussen toekenning prys en die verkoop prys. Volgende StepsGet die meeste uit van Werknemer Stock Options laai die speler. 'N Werknemer voorraad opsie plan kan 'n winsgewende belegging instrument wees indien dit behoorlik bestuur word. Om hierdie rede, het hierdie planne lank gedien as 'n suksesvolle instrument om top-bestuurders te lok, en in die afgelope jaar 'n gewilde manier om nie-uitvoerende werknemers te lok. Ongelukkig het sommige nog nie daarin slaag om die volle voordeel te trek uit die geld wat gegenereer word deur hul werknemer voorraad. Begrip van die aard van aandele-opsies. belasting en die impak daarvan op persoonlike inkomste is die sleutel tot die maksimering van so 'n potensieel winsgewende parmantig. Wat is 'n Werknemer Stock Opsie 'n Werknemer voorraad opsie is 'n deur 'n werkgewer uitgereik word aan 'n werknemer om 'n vasgestelde bedrag van aandele van die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n vaste prys vir 'n beperkte tydperk kontrak. Daar is twee breë klassifikasie van aandele-opsies uitgereik: nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) en aansporing voorraad opsies (ISO). Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies verskil van aansporing voorraad opsies op twee maniere. In die eerste plek NSOs word aan nie-uitvoerende werknemers en buite direkteure of konsultante. In teenstelling hiermee, is ISOs streng voorbehou vir werknemers (meer spesifiek, uitvoerende) van die maatskappy. In die tweede plek wil nonqualified opsies nie ontvang spesiale federale belasting behandeling, terwyl aansporing voorraad opsies word gunstige belasting behandeling omdat hulle voldoen aan sekere statutêre reëls beskryf deur die Internal Revenue Code (meer inligting oor hierdie gunstige belasting behandeling hieronder). NSO en ISO planne deel 'n gemeenskaplike eienskap: hulle kan komplekse transaksies binne hierdie planne voel moet spesifieke terme uiteengesit deur die werkgewer ooreenkoms en die Internal Revenue Code volg. Toekenningsdatum, Expiration, Vesting en Oefening Om mee te begin, werknemers word gewoonlik nie volle eienaarskap van die opsies op die aanvang datum van die kontrak toegeken (ook bekend as die toekenningsdatum). Hulle moet voldoen aan 'n spesifieke skedule bekend as die vestiging skedule by die uitoefening van hul opsies. Die vestiging skedule begin op die dag waarop die opsies toegestaan word en 'n lys van die datums wat 'n werknemer in staat is om 'n spesifieke aantal aandele uit te oefen. Byvoorbeeld, kan 'n werkgewer 1000 aandele toestaan op die toekenningsdatum, maar 'n jaar vanaf daardie datum, sal 200 aandele vestig (die werknemer die reg het om te oefen 200 van die 1000-aandele aanvanklik toegestaan gegee). Die jaar daarna het is 'n ander 200 aandele gevestig, en so aan. Die vestiging skedule word gevolg deur 'n vervaldatum. Op hierdie datum, die werkgewer behou nie meer die reg om sy werknemer maatskappy voorraad aan te koop onder die voorwaardes van die ooreenkoms. 'N Werknemer voorraad opsie toegestaan teen 'n spesifieke prys, bekend as die uitoefeningsprys. Dit is die prys per aandeel wat 'n werknemer moet betaal om sy of haar opsies uitoefen. Die uitoefeningsprys is belangrik omdat dit gebruik word om die wins (bekend as die winskoop element) en die belasting betaalbaar op die kontrak bepaal. Die winskoop element bereken deur die uitoefeningsprys uit markprys die maatskappyskuldbriewe op datum opsie uitgeoefen. Belasting Werknemer Stock Options Die Internal Revenue Code het ook 'n stel reëls wat 'n eienaar moet gehoorsaam te ontduik stewige belasting op sy of haar kontrakte. Die belasting van voorraad opsiekontrakte hang af van die tipe opsie besit. Vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO): Die toekenning is nie 'n belasbare gebeurtenis. Belasting begin by die tyd van die oefening. Die winskopie element van 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie beskou vergoeding en word belas teen gewone inkomste belasting tariewe. Byvoorbeeld, indien 'n werknemer 100 aandele van Stock A toegestaan teen 'n uitoefeningsprys van 25, die markwaarde van die voorraad in die tyd van die oefening is 50. Die winskoop element op die kontrak is (50-25) x 1002.500 . Let daarop dat ons die veronderstelling dat hierdie aandele is 100 berus. Die verkoop van die sekuriteit snellers 'n ander belasbare gebeurtenis. Indien die werknemer besluit om die aandele onmiddellik verkoop (of minder as 'n jaar van oefening), sal die transaksie word gerapporteer as 'n kapitale korttermyn-wins (of verlies) en sal onderhewig wees aan belasting op gewone inkomste belasting tariewe. Indien die werknemer besluit om die aandele 'n jaar verkoop ná die oefening, sal die verkoop word gerapporteer as 'n kapitale langtermyn wins (of verlies) en die belasting sal verminder word. Aansporing voorraad opsies (ISO) ontvang spesiale belasting behandeling: Die toekenning is nie 'n belasbare transaksie. Geen belasbare gebeure gerapporteer aan oefening kan egter die winskoop element van 'n aansporing voorraad opsie alternatiewe minimum belasting (AMT) te aktiveer. Die eerste belasbare gebeurtenis plaasvind by die veiling. As die aandele onmiddellik verkoop nadat hulle uitgeoefen word, is die winskoop element beskou as gewone inkomste. Die wins op die kontrak sal beskou word as 'n langtermyn-kapitaalwins indien die volgende reël is vereer: die aandele moet gehou word vir 12 maande na oefening en moet nie verkoop word tot twee jaar ná die toekenningsdatum. Byvoorbeeld, veronderstel dat Stock A toegestaan op 1 Januarie 2007 (100 gevestigde). Die uitvoerende oefen die opsies op 1 Junie 2008. Indien hy of sy wil die wins op die kontrak as 'n langtermyn-kapitaalwins rapporteer, kan die voorraad nie verkoop word voordat 1 Junie 2009. Ander oorwegings Hoewel die tydsberekening van 'n voorraad opsie strategie is belangrik, is daar ander oorwegings wat gemaak moet word. Nog 'n belangrike aspek van voorraad opsie beplanning is die uitwerking wat hierdie instrumente op algehele batetoewysing sal hê. Vir enige belegging plan om suksesvol te wees, die bates moet behoorlik gediversifiseer. 'N Werknemer moet versigtig gekonsentreer posisies op enige maatskappy se voorraad wees. Die meeste finansiële adviseurs stel voor dat maatskappy voorraad moet verteenwoordig 20 (op die meeste) van die totale belegging plan. Terwyl jy gemaklik kan voel belê 'n groter persentasie van jou portefeulje in jou eie maatskappy, sy net veiliger te diversifiseer. Raadpleeg 'n finansiële en / of belasting spesialis om die beste uitvoering plan vir jou portefeulje bepaal. Bottom Line Konseptueel, opsies is 'n aantreklike betaling metode. Wat 'n beter manier om werknemers aan te moedig om deel te neem in die groei van 'n maatskappy as deur hulle 'n stukkie van die pastei In die praktyk egter verlossing en belasting van hierdie instrumente kan baie ingewikkeld wees. Die meeste werknemers nie die belasting gevolge van die besit en die uitoefening van hul opsies te verstaan. As gevolg hiervan, kan hulle swaar gestraf word deur Uncle Sam en dikwels misloop 'n paar van die geld wat gegenereer word deur hierdie kontrakte. Onthou dat die verkoop van jou werknemer voorraad onmiddellik na oefening die hoër kort termyn kapitaalwinsbelasting sal veroorsaak. Wag totdat die verkoop kwalifiseer vir die mindere langtermyn kapitaalwinsbelasting kan bespaar jy honderde, of selfs thousands. Stock Options versterk jou portefeulje sonder strek jou Finansies Jou firma het erken die bydraes wat jy om sy prestasie en sukses gemaak het deur die toekenning van jou opsies maatskappy voorraad aan te koop. Wat meer as jou companyrsquos respek vir jou as 'n gewaardeerde werknemer, kan voorraad opsies help om 'n betekenisvolle beleggingsportefeulje vinnig ontwikkel. dikwels met aansienlike wins. Dit is waarom die besluite wat jy maak met betrekking tot jou voorraad opsies soos uitvoering maak as tydsberekening van die oefening, hoe om die transaksie te voltooi en die keuse om te hou of te verkoop die verkry aandele uitvoering moet versigtig oorweeg. En omdat elke besluit kan aansienlik invloed op jou finansiële situasie langtermyn, Raymond James finansiële adviseurs is daar om jou te lei. Ons kan raad wat ontwerp is om jou te help om die voordeel van jou opsies te maksimeer verskaf. Ons Vereenvoudig die proses Raymond James adviseurs, ons werk nou saam met ons firmrsquos voorraad opsie professionele om 'n stap-bystep diens te lewer. Ons voorraad opsie kundiges kontak jou maatskappy om sy voorraad opsie oefening reëls hersien en dan seker te maak hulle is gevolg namens jou, asook hulp volledige vereiste vorms. As die voorraad is om verkoop te word, het hulle ook verseker dat die verkoop aan Reël 144 en, belangrikste, hulle bied stiptelike betaling na afloop van die transaksie. Hoe om te oefen Stock Options Sodra ons jou situasie bespreek en besluit die tyd is reg om jou opsies uit te oefen, moet ons kyk na die talle alternatiewe vir voort te gaan met die transaksie. Hierdie keuses sluit in die gebruik van jou eie kontant, neem 'n lening teen 'n baie mededingende prys of die gebruik van jou bestaande maatskappy voorraad te ruil vir die opsies. Kontant teen Giraal Jy kan kies om die opsies te koop met jou eie geld. In daardie geval, jou primêre besluit is of nie hou of te verkoop al of 'n gedeelte van die voorraad. Dit is 'n besluit wat gemaak moet word met jou belasting adviseur as gevolg van die belastingimplikasies. Jou finansiële adviseur moet ook deel van die konsultasieproses wees om die impak van jou besluit op jou portfoliorsquos diversifikasie en jou algehele finansiële plan te bespreek. 'N Tweede alternatief is om die kontant te leen. Inisieer die Giraal opsie uit te oefen vir rekeninge custodied deur Raymond James amp Associates, die firma tydelik strek krediet ten einde 'n opsie oefening te inisieer. Itrsquos ons kontantlose voorraad opsie diens. Die basiese uitgangspunt is om genoeg kontant leen om jou voorraad opsies uit te oefen en dan verkoop genoeg van die gevolglike voorraad om die geleende bedrag dek, saam met enige rente of fooie. Jy kan dan gebruik maak van die res van die aandele aan jou beleggingsportefeulje te bou. Die volledige proses van die uitoefening van aandele-opsies kan een tot twee weke neem, hoofsaaklik as gevolg van die tyd is dit dalk 'n oordrag agent neem om die aandele te lewer. Jou voorraad opsie kwalifiseer vir ons kontantlose voorraad opsie diens as dit behels 'n voorraad op die New York Aandelebeurs of Amerikaanse Effektebeurs, of indien dit verhandel oor-die-toonbank en voldoen aan sekere finansiële verslagdoening vereistes. Daar is geen beperking op die huidige markwaarde van die aandele wat jy kan koop of verkoop deur middel van hierdie program. Die aandele moet egter onmiddellik gewild onder federale sekuriteit wette. Kontantlose Alternatiewe As jy kies om onmiddellik verkoop jou aandele, kan Raymond James jy leen die volle bedrag wat nodig is, teen 'n baie mededingende rentekoers, om jou opsies uit te oefen. Jy betaal dan die lening terug wanneer die aandele ontvang en het die verskil uit die verkoop om te belê of te spandeer, soos jy goeddink. As jy besluit om jou opsies uit te oefen en uit te stel verkoop totdat die aandele ontvang, kan Raymond James jy leen tot 70 van die stockrsquos huidige markwaarde te betaal vir die oefening. Sodra die aandele ontvang in jou rekening en verkoop, krediet ons jou met die beskikbare fondse op vereffeningsdatum, minus enige fooie en toegeval debietorder rente op die geleende bedrag. As jy kies om te oefen en hou jou aandele, moet die oefening plaasvind in 'n Raymond James geredelike toegang aangeskakel rekening, wat sal toelaat dat jy jou aandele as kollateraal vir 'n marge lening. In die eerste plek moet Raymond James jou rekening vir marge lenings goed te keur. Volgende, sal die marginability van die individuele sekuriteit hersien. Sodra dit afgehandel is, sal Raymond James jou opsies uit te voer en te bevorder tot 50 van die accountrsquos huidige markwaarde of 50 van die markwaarde van die aandele sal deur die opsie oefening kry. Geredelike toegang kan jy leen teen mededingende pryse en vestig jou eie terugbetaling skedule. Die geredelike toegang rekening is 'n marge-rekening. Leen op marge en die gebruik van sekuriteite as kollateraal kan 'n hoë graad van risiko behels en mag nie geskik vir alle beleggers nie. marktoestande kan enige potensiaal vir verlies vergroot. As die mark draai teen die belegger, kan hy of sy versoek word om addisionele sekuriteite en / of kontant in die rekening deponeer. Die sekuriteite in die rekening kan verkoop word aan die kantlyn oproep ontmoet, en die firma kan die investorrsquos sekuriteite te verkoop sonder kontak met hulle. Die rentekoerse gehef word bepaal deur die geleende bedrag. Stock verruil As jy reeds eie aandele van jou onderneming voorraad voor jou opsie uitoefen, is daar dalk 'n belasting voordeel om voorraad uitruiling wees. Stock uitruiling kan jy 'n paar van jou bestaande aandele te ruil met die maatskappy as betaling vir jou opsie oefening. Gegewe al die variasies, itrsquos belangrik om te konsulteer met jou belasting adviseur vir die belastingimplikasies van jou voorraad opsies. Finansiële implikasies van Oefening Stock Options Met die hulp van ons ervare raad, kan jy die finale besluit oor die finansiële implikasies van die uitoefening van jou voorraad opsies maak. Jy moet egter in ag neem hoe diversifikasie die risiko en wisselvalligheid wat verband hou met die hou van die meeste van jou portefeulje in enige een belegging alternatiewe, in hierdie geval, jou companyrsquos voorraad kan verminder. Ons kan saam met jou 'n finansiële plan wat ken die bates yoursquove geskep deur die uitoefening van jou voorraad opsies in gediversifiseerde belegging alternatiewe te formuleer. Belastingimplikasies Yoursquoll ook wil die belastingimplikasies van die uitoefening van jou voorraad opsies oorweeg. Elke tipe opsie, of dit 'n nie-gekwalifiseerde of 'n aansporing voorraad opsie, is verskillend behandel. Byvoorbeeld, die uitoefening van 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie is 'n belasbare gebeurtenis. Die verskil tussen die uitoefeningsprys en billike markwaarde van die voorraad word beskou as gewone inkomste. Jou werkgewer sal beraamde federale, staats-en FICA belasting weerhou, indien van toepassing, ten tyde van die oefening. 'N aansporing voorraad opsie is oor die algemeen nie belasbare wanneer uitgeoefen. As jy maatskappy voorraad verkry deur 'n aansporing voorraad opsie binne een jaar van oefening of twee jaar vanaf die datum waarop jy die opsie ontvang verkoop, is die verskil tussen die uitoefeningsprys en die markwaarde beskou as gewone inkomste en die verskil tussen die verkoopprys en die markwaarde ten tyde van die oefening word beskou as 'n korttermyn-kapitaalwins. Die enkele grootste fout wat jy kan maak met aansporing voorraad opsies is om te vergeet of nie weet van die alternatiewe minimum belasting. Asseblief met jou belasting adviseur ten opsigte van hoe dit wat jy sal beïnvloed. Kort Swing Wins heers oor die kort gang wins reël is 'n regulasie Amerikaanse Securities and Exchange Commission en kan jou opsie transaksie raak as jy 'n ingeligte bron. Volgens die reël as die binnekringe koop en verkoop sekuriteite van hul werkgewer korporasie binne 'n tydperk van ses maande, hulle vereis word om op te gee enige winste gemaak op die verkoop. Tog kan die binnekringe hul voorraad opsies uit te oefen en onmiddellik verkoop die voorraad ontvang sonder verwek die kort gang wins reël. Dit laat die binnekringe van die belastinggevolge van die uitoefening van aandele-opsies onmiddellik na oefening eerder as om te wag totdat ses maande na die oefening erken. Vra jou werkgewer as jy geraak word deur die kort gang wins reël. Aan die begin gaan Raymond Jamesrsquo finansiële adviseurs kan die professionele behandeling van al die besonderhede van die uitoefening van jou voorraad opsies te fasiliteer en lei jou deur die nodige papierwerk. Bel ons vandag en yoursquoll wees op jou pad na die ontwikkeling van 'n beleggingsportefeulje wat kan handhaaf en verbeter jou lewenstyl nou en in die toekoms.
No comments:
Post a Comment